Rescatar plan de pensiones con la reforma fiscal

¿Cómo funciona exactamente eso de recuperar el plan de pensiones tras 10 años con la reforma fiscal? ¿Quiere decir que en 2015 podré sacar ya el dinero que invertí en 2005? Me vendría muy bien…

respuesta asesor

Los planes de pensiones o PPA han sufrido varios cambios con la reforma fiscal que entrará en vigor el 1/01/2015, tanto a la hora de realizar aportaciones como en el rescate. Es importante analizar cómo nos va afectar, y de ese modo poder tomar las decisiones acertadas.

Los planes de pensiones o los PPA se utilizan como fórmula de ahorro y permiten acumular un capital que sirva para complementar nuestra futura pensión de jubilación. Actualmente tiene una serie de características, que se ven afectadas con la nueva reforma fiscal.

Según los datos que tenemos actualmente (28/10/2014) de la reforma, cambiaría:

  • Las aportaciones: actualmente las aportaciones tenían un límite financiero de aportación de 10.000€ para menores de 50 años y 12.500€ para mayores de 50 años. Con la reforma fiscal de 1/01/2015 el limite será 8.000€ independientemente de la edad que se tenga.
  • El limite fiscal de deducción que tenemos actualmente es, menores de 50 años, 10.000€ o el 30% de los rendimientos netos del trabajo o actividades económicas, la menor de esas dos cantidades. Y para mayores de 50 años, la menor de las cantidades: 12.500€ o un 50% de los rendimientos netos del trabajo o actividades económicas. Con la reforma fiscal 8.000€, esto no favorece a las personas que podían deducir más de esa cantidad.
  • La liquidez, es un tema que también varía mucho: Actualmente se puede acceder a la liquidez de un plan de pensiones si se da: la jubilación, invalidez, dependencia, paro de larga duración o enfermedad grave. Con la nueva reforma añaden un nuevo supuesto de liquidez, que será a partir de que el plan tiene 10 años, y esos 10 empiezan a contar en el 2015, es decir, no va a poder recuperar su plan en el 2015, lo podrá rescatar a partir del 2025.
  • El rescate, tributa en la base general como rendimiento de trabajo. Actualmente las aportaciones anteriores al 31/12/2006 estaban exentas de tributar el 40% si se rescataba en forma de capital. Con la reforma fiscal prevista, se aplicará una reducción del 40%, si se saca el dinero en el ejercicio en que se jubiló el inversor o en los dos siguientes. Y existe un régimen transitorio para las personas que ya se hayan retirado: quienes lo hicieron entre 2009 y 2014 tendrán de plazo ocho ejercicios desde la fecha de su jubilación para rescatar el plan con este beneficio fiscal. Los que lo hicieron antes de 2009 podrán aplicarla si recuperan el dinero antes del 31/12/ 2016.
  • Como dato bueno, con la reforma fiscal del 2015 se reducen los tipos del IRPF, el efecto fiscal será menor. Entre el 20% y el 47% el 2015 y entre el 19% y el 45% a partir del 2016.

Esto es lo que sabemos actualmente de cómo puede ser la reforma fiscal que se va a llevar a cabo el 01/01/2015. Solo podrá rescatar el plan a partir del 2025, con los datos que tenemos actualmente (28/10/2014)

Como siempre, mi equipo y yo nos ponemos a su disposición, para que contacte con nosotros si así lo desea y podamos ofrecerle cualquier ayuda que necesite.

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Autor:
José Manuel García Rolán

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