Hacer caja ahora o esperar

Estoy pensando en hacer caja con parte de mis activos (acciones y fondos de inversión), pero con los cambios fiscales no sé si es mejor hacerlo ahora o esperar al año que viene ¿Qué me aconsejáis?

Con la reforma fiscal prevista para el 2015 (lo que conocemos actualmente del borrador a fecha 05/11/2014), puede afectarle positivamente o de forma negativa.

Si quiere vender activos (fondos de inversión, acciones, inmuebles…) adquiridos antes de 1994 y los quiere vender a partir del 2015, debe saber que se elimina el Régimen transitorio de coeficientes de abatimiento, se incrementarán los impuestos que deberá pagar por las ganancias obtenidas. Si usted tiene activos con esas características, le resultará más rentable venderlos antes del 2014.

Por otro lado si sus activos son posteriores a esa fecha, puede que le convenga esperar ya que, para el 2015 se va producir una bajada de tipos en la tributación de los rendimientos de capital mobiliario y una unificación de criterios en su valoración, es decir, se quita lo de diferenciar entre plusvalías o minusvalías generadas a más de un año y las generadas en menos de un año:

Hasta 6000€: actualmente al 21%, en el 2015 pasará a un 20% y en el 2016 a un 19%.
De 6000€ a 24000€: actualmente al 25%, en el 2015 pasará al 22% y en el 2016 a un 21%.
De 24000€ a 50000€: actualmente al 27% en el 2015 pasará al 22% y en el 2016 al 21%
Más de 50000€: actualmente al 27% en el 2015 pasará 24% y en 2016 al 23%.

Etas bajadas favorecen a los siguientes instrumentos:

– Fondos de Inversión
– Acciones: se elimina la exención de tributación de dividendos hasta 1.500 euros existente hasta la fecha. A partir de ahora se tributará desde el primer euro.
– Depósitos.
– ETFs, Derivados, etc.

Por tanto, si está pensando en “hacer caja” de sus fondos de inversión y acciones, tenga en cuenta la edad de esos activos (si son anteriores a 1994). De lo contrario, si por ejemplo tiene acciones de menos de un año, y han generado minusvalías (en menos de un año), conviene que las compense con las plusvalías (generadas en menos de un año), ya que actualmente irían al marginal y para el 2015 tributarían al 21% o en escala dependiendo de la cantidad.

Como siempre, mi equipo y yo nos ponemos a su disposición, para que contacte con nosotros si así lo desea y podamos ofrecerle cualquier ayuda que necesite.